Charges auto-entrepreneur 2026 : ce que vous payez vraiment

Les charges de l'auto-entrepreneur en 2026 : guide complet

Contrairement à une idée reçue, un auto-entrepreneur n'est pas exempté de charges. Voici un tour d'horizon complet de tout ce que vous payez réellement.

Les cotisations sociales URSSAF

C'est votre principale charge. Elle est calculée sur votre CA brut encaissé :

Ces cotisations couvrent : maladie, retraite de base, retraite complémentaire, invalidité-décès, allocations familiales, CSG/CRDS.

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

La CFE est un impôt local dû par toutes les entreprises. Elle est exigible dès la 2e année d'activité (exonération la 1ère année). Son montant varie selon la commune et votre CA, généralement entre 150€ et 800€ par an pour un auto-entrepreneur.

Vous recevez un avis d'imposition en novembre, avec paiement au 15 décembre.

L'impôt sur le revenu

Deux options :

Versement libératoire (option à choisir lors de la création) : vous payez un taux fixe sur votre CA, libérant de l'impôt sur le revenu :

• 1 % pour la vente de marchandises
• 1,7 % pour les prestations de services BIC
• 2,2 % pour les professions libérales BNC

Régime normal : votre bénéfice micro (CA × abattement forfaitaire) est intégré dans votre déclaration de revenus et imposé selon votre tranche marginale.

Les frais professionnels (non déductibles en micro)

Attention : en micro-entreprise, vous ne pouvez pas déduire vos frais réels. L'abattement forfaitaire les remplace :

• 71 % pour les activités de vente
• 50 % pour les services BIC
• 34 % pour les professions libérales BNC

Si vos charges réelles dépassent ces abattements, le régime réel peut être plus avantageux.

Récapitulatif : charge totale réelle pour un consultant BNC

Pour 50 000€ de CA annuel en profession libérale non réglementée (BNC, SSI) :

• Cotisations URSSAF : 50 000 × 25,6% = 12 800€
• CFE : environ 250€
• IR (versement libératoire à 2,2%) : 50 000 × 2,2% = 1 100€
• Total charges : ~14 150€, soit ~28% du CA

Outils pour anticiper ses charges

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Les charges que vous ne pouvez PAS déduire en micro

C'est le grand malentendu du régime micro : vous ne pouvez pas déduire vos dépenses professionnelles réelles. Le régime micro applique un abattement forfaitaire à la place :

• 71% pour la vente de marchandises
• 50% pour les services BIC (artisans)
• 34% pour les professions libérales BNC

Concrètement, si vous achetez un ordinateur à 1 000€ pour votre activité, vous ne pouvez pas le déduire de votre CA. L'administration considère que l'abattement forfaitaire couvre déjà vos charges.

Quand le régime réel devient intéressant : si vos charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire, passer en SASU ou EURL au régime réel permet de déduire toutes vos dépenses. Lire : Micro-entreprise vs SASU — quelle structure choisir ?

La CFE : la charge oubliée

La Contribution Foncière des Entreprises est payée chaque décembre. Montants indicatifs :

Vous êtes exonéré la première année d'activité. Si votre CA est inférieur à 5 000€, vous êtes également exonéré. Lire : Tout savoir sur la CFE auto-entrepreneur

L'ACRE : diviser ses charges par deux en démarrant

Si vous créez votre auto-entreprise en 2026, vous pouvez bénéficier de l'ACRE — une exonération partielle de cotisations pendant les 12 premiers mois. Le taux est réduit de 50% si vous créez avant juillet 2026, et de 25% pour les créations après.

Sur un CA de 3 000€/mois en prestation de services BIC, l'ACRE représente une économie de 318€/mois, soit près de 3 800€ sur la première année. Lire : ACRE auto-entrepreneur 2026 : comment en bénéficier

Synthèse : combien vous reste-t-il vraiment ?

Hors IR, hors CFE. Simulez votre situation exacte avec notre calculateur.

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